對公賬戶的操作，是出納平日里必備的一項工作業(yè)務。但是因為賬戶會涉及資金等敏感問題，所以對其管理會相對的嚴格。李某是一家中型企業(yè)的新任出納，在一次對公賬戶的操作中，李某擅自把對公賬戶里的資金劃轉到個人賬戶里。經(jīng)領導審查，發(fā)現(xiàn)了問題的嚴重性，給予李某開除處理。李某的財務工作可謂還沒開始，就已經(jīng)結束了。那么對公賬戶管理既然如此嚴格，那么我們工作中應該注意哪些問題呢？

　　公對公的轉賬處理

　　公對公轉賬，顧名思義是指公司對公司的轉賬，或者單位對單位的轉賬。公對公的資金劃轉，具體包括四種方法。

　　1．最常見也是最不提倡的就是現(xiàn)金付款。因為現(xiàn)金付款會涉及到稅務方面的一些問題，所以稅務局會經(jīng)常審查，對公司非常不利。

　　2．最簡單且范圍最廣的方式就是網(wǎng)上轉賬?？梢园凑招韪犊罟舅峁┑男畔?，按規(guī)定填寫內容。然后勾選所需選項，授權通過即可。

　　3．到你所在公司的開戶銀行填寫匯款單，并且加蓋上財務專用章和法人章，才能進行公對公的匯款。而且加蓋的兩個章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。

　　4．除了資金的轉賬，還有異地的電匯，同城的轉賬支票，銀行或者商業(yè)承兌匯票，也是常見的轉賬方式。

　　公對私的轉賬處理

　　公對私轉賬，一般都是現(xiàn)金支付或網(wǎng)銀轉賬。具體的操作，和“公對公”是大同小異的。

　　公對私的轉賬，相對來說更為嚴格。因為對公賬戶發(fā)生的每一筆業(yè)務，都需要進行賬務上的處理。但是如果按照規(guī)定程序，且用途合理，公對私是可以轉賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報銷等資金的支出。但是要“公款私用”，問題可就大了。

　　轉款的到賬時間

　　因為網(wǎng)銀轉賬幾乎是所有公司都會采取的轉賬方式，所以特意說明一下轉賬時間的選擇。一般情況下，匯款時間會有三種選擇：

　　1．“實時到賬”是指在轉賬申請指令發(fā)出后，立即扣款并及時匯出，可用于緊急事件的發(fā)生；

　　2．“普通到賬”是指非實時到賬，這會產(chǎn)生一段時間的延遲，大約是兩個小時后賬戶才會扣款并匯出，這會給匯款人一個緩沖，便于及時更正；

　　3．“次日到賬”是指轉賬申請指令發(fā)出后，會延時到第二天扣款并匯出。

　　特別應該提到的是，如果匯款的金額較大，某些銀行無論何時，都不會進行出款處理。這時匯款人需要與銀行業(yè)務人員聯(lián)系溝通，進行落地處理。

　　出納工作，說白了就是和錢打交道。我們在平時，除了端正工作態(tài)度，更重要的是保持一顆本心。要知道出納的內涵，其本質不僅僅是一種責任，更是一種信任。所以在工作中，我們一定要按照法定程序處理問題，切不可因為懶惰或者一時貪念而做出違法亂紀的事情。

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